Balans

Reserves en voorzieningen (inclusief algemene reserve vrij besteedbaar)

Hieronder volgt eerst het totaalbeeld van de Reserves en Voorzieningen over het jaar 2020 ten opzichte van 2019. Daarna worden in deze de paragraaf de Reserves (A) en de Voorzieningen (B) nader toegelicht. Uiteindelijk volgt er een voorstel tot vrijval en opheffing van reserves.

 

Stand per 31 december

2020

2019

Algemene reserves

15.819.604

11.663.436

Geblokkeerde bestemmingsreserves

21.205.570

22.208.940

Overige bestemmingsreserves

5.382.263

10.427.245

Totaal Reserves *

42.407.437

44.299.621

Totaal Voorzieningen**

10.657.283

10.241.833

Totaal Reserves en Voorzieningen

53.064.720

54.541.454

* verschil stand 31 december 2019 € 44.299.621 en stand 1 januari 2020 € 44.250.845 is het saldo van de jaarrekening 2019 ad. € 48.776.

** In het boekwerk jaarrekening 2019 (bijlage) staat per abuis € 10.261.726 bij de stand per 31 december 2019 opgenomen. Het juiste bedrag is € 10.241.833. Dit betreft een correctie in de stand van de Voorziening bovenwijks aansluiting N348 (€ 19.893). Zie ook onder Voorzieningen (B).

De Algemene reserve grondexploitatie is op basis van de Nota Reserves en Voorzieningen 2019-2022 overgeheveld van "overige bestemmingsreserves: naar "Algemene Reserves (raadsbesluit 28 oktober 2019).

Algemeen
In de onderstaande tabel ziet u het verloop van de reserves over het jaar 2020.

Het totaal van de kolommen 'bij', 'aanwending' en 'vrijval' komen overeen met hoofdstuk 5. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening.
De derde en vierde kolom betreffen de onderlinge verschuivingen tussen de reserves.
Zodra de gemeenteraad met een besluit op een deel van de Algemene reserve vrij besteedbaar beslag heeft gelegd voor het doen van uitgaven, gaat dat deel over naar de Algemene reserve reeds bestemd. Dit is conform de nota Reserves en Voorzieningen 2019-2022.

A. Reserves
In de onderstaande tabel treft u een overzicht aan van de reserves en de mutaties daarop in het jaar 2020

0

1

2

3

4

5

6

7

8

R E K E N I N G

 Nummer 

 Naam reserve 

Stand 1-1-2020

verhoging binnen reserve

verlaging binnen reserve

Bij

Aanwending

Vrijval 

Stand 31-12-2020

 Algemene reserves 

 0019001 

 Algemene reserve vaste buffer 

4.000.000

0

0

0

0

0

4.000.000

 0019002 

 Algemene reserve vrij besteedbaar  

7.614.660

0

0

2.797.132

1.271.087

0

9.140.705

 0019031 

 Algemene reserve grondexploitatie 

0

4.786.916

0

1.830.433

3.938.450

0

2.678.899

 Totaal algemene reserves 

11.614.660

4.786.916

0

4.627.565

5.209.537

0

15.819.604

  Geblokkeerde bestemmingsreserves 

 0019005 

 

  Reserve KL gemeentehuis bouw  

8.217.150

0

0

0

283.350

0

7.933.800

 0019009 

  Reserve KL kunstgrasvelden 

494.566

0

0

0

85.473

0

409.093

 0019013 

  Reserve KL Cichoreifabriek gebouw 

1.057.870

0

0

0

28.591

0

1.029.279

 0019014 

  Reserve KL Cichoreifabriek installaties 

366.625

0

0

0

52.375

0

314.250

 0019030 

  Reserve KL brandweerkazerne Nieuwleusen 

973.000

0

0

0

34.750

0

938.250

 0019033 

  Reserve KL de Spil installaties 

2.250.000

0

0

0

250.000

0

2.000.000

 0019034 

  Reserve KL de Spil gebouw 

7.518.536

0

0

0

192.783

0

7.325.753

 0019035 

  Reserve KL verbouw werf Dalfsen 

1.188.296

0

0

0

65.056

0

1.123.240

 0019037 

  Reserve KL wandelpromenade 

142.897

0

0

0

10.992

0

131.905

  Totaal geblokkeerde bestemmingsreserves 

22.208.940

0

0

0

1.003.370

0

21.205.570

  Bestemmingsreserves 

 0019003 

  Reserve reeds bestemd 

873.899

0

0

0

400.088

0

473.811

 0019007 

  Reserve grote projecten (opgeheven per 31-12-2019) 

45.000

0

0

0

45.000

0

0

 0019019 

  Reserve verkoop pref. aandelen Vitens 

304.458

0

0

0

152.234

0

152.224

 0019021 

  Reserve herstructurering openbaar groen 

523.966

0

0

0

39.851

0

484.115

 0019024 

  Reserve sociaal domein 

386.735

0

0

0

297.448

89.287

0

 0019027 

  Reserve volkshuisv.overdracht woningbedrijf 

1.828.211

0

199.664

0

199.663

0

1.428.884

 0019028 

  Reserve volkshuisvesting (VHV) 

1.678.060

199.664

0

0

140.885

0

1.736.839

 0019039 

  Reserve corona noodfonds 

0

0

0

1.000.000

0

0

1.000.000

 0019040 

  Reserve budgetoverheveling 

0

0

0

290.645

184.255

0

106.390

  Totaal bestemmingsreserves 

5.640.329

199.664

199.664

1.290.645

1.459.424

89.287

5.382.263

  Grondexploitatie reserve 

 0019031 

  Algemene reserve grondexploitatie 

4.786.916

0

4.786.916

0

0

0

0

  Totaal reserve grondexploitatie 

4.786.916

0

4.786.916

0

0

0

0

 TOTAAL RESERVES 

44.250.845

4.986.580

4.986.580

5.918.210

7.672.331

89.287

42.407.437

Algemene reserves
Deze bestaan uit 3 reserves, namelijk met vaste buffer, vrij besteedbaar en de grondexploitatie.
Deze laatste is met ingang van 2020 overgeheveld van de "Overige bestemmingsreserves" op grond van de Nota Reserves en voorzieningen 2019-2022, raadsbesluit 28 oktober 2019.

1. De algemene reserve vaste buffer heeft als doel het afdekken van risico's, uitsluitend in te zetten als daarvoor geen andere (reserve) middelen meer beschikbaar zijn.
Stortingen: geen, tenzij de reserve onder het afgesproken minimum terecht komt.
Beschikkingen: overeenkomstig de doelstelling.

In oktober 2019 is de nota Reserves en Voorzieningen 2019-2022 vastgesteld. Daarin is bepaald dat jaarlijks bij de programmabegroting de hoogte van de algemene reserve vaste buffer wordt bepaald op basis van de risico inventarisatie. Bij de begroting 2020-2023 is de hoogte van deze reserve bepaald op € 4.000.000 (zie ook jaarrekening 2019).

2. De algemene reserve vrij besteedbaar is bestemd voor het doen van onvoorziene of incidentele uitgaven, alsmede voor saldi van de jaarrekening.
Stortingen: rekeningsaldi en bedragen die vrijvallen uit de 'algemene reserve reeds bestemd' of bestemmingsreserves worden toegevoegd aan de 'algemene reserve vrij besteedbaar'.
Beschikkingen: overeenkomstig de doelstelling, alsmede het afdekken van eventuele tekorten bij de jaarrekening.
De reserve is in 2020 gewijzigd met de volgende bedragen:

Stand per 1 januari 2020

7.614.660

Vrijval res grondexpl tgv ARVB (jaarrek 2019)

2.387.000

Vrijval reserve ARRB naar ARVB (jaarrek 2019)

57.672

Rek 2019 VPB tlv grex (jaarrek 2019)

343.000

Vrijval lagere afschr last gem werf (jaarrek 2019)

9.460

Totaal bij

2.797.132

Resultaat jaarrekening 2019 (zit in beginstand)

0

Instellen Reserve Corona Noodfonds

-1.000.000

SSC Ons ivm aansluiting per 1 jan 2020

-134.000

Inzet tbv HR21 ronde (budgetovh jaarrek 2019)

-21.000

Verbouw keuken (budgetovh jaarrek 2019)

-19.864

Planvorming N340 (budgetovh jaarrek 2018)

-17.224

Duurzaamheid (jaarrekening 2019)

-24.999

Omgevingswet (budgetovh jaarrek 2018)

-25.000

Ontw Omgevingsvisie (budgetovh jaarrek 2019)

-29.000

Totaal af

-1.271.087

Stand per 31 december 2020

9.140.705

De volgende claims op deze reserve kunnen vrijvallen (bedrag blijft in de ARVB), tot een bedrag van
€  297.000. Dit is ook toegelicht in de desbetreffende programma's.

Vrijval claims ARVB

SSC Ons, afschrijvingslast investering ICT

-88.000

Verhogen tarief afval 2020

-209.000

-297.000

Onderstaande claims blijven gehandhaafd maar voorgesteld wordt om deze over te hevelen naar de Reserve Budgetoverheveling.

Handhaven claims

Budgetovh 2018 Planvorming N340

12.776

Jaarrek 2019 Transitievisie Warmte 

202.101

Jaarrek 2019 Pilot Integrale Beveiligingsplannen 

105.600

Budgetovh 2019 Vervanging VTH applicatie

13.700

Budgetovh 2019 Ambulantisering GGZ 

12.000

Budgetovh 2019 Proj plan Grip op jeugd/soc domein

13.000

Budgetovh 2019 Ontsluitingsweg Koesteeg 

33.000

Budgetovh 2019 Viering 75jarige bevrijding

7.200

Totaal --> overhevelen naar Reserve Budgetoverheveling

399.377

3. De algemene reserve grondexploitatie heeft als doel het opvangen van risico's welke gelopen worden binnen de grondexploitaties.
Stortingen: de (tussentijdse) winstnames van de complexen. Daarnaast stortingen vanuit de 'algemene reserve vrij besteedbaar' om de reserve op het gewenste niveau te houden.
Beschikkingen: afdekken van verliezen in het kader van de grondexploitatie.

De reserve is in 2020 gewijzigd conform de bedragen genoemd in de paragraaf grondbeleid, onderdeel algemene reserve grondbedrijf (weerstandsvermogen).
De stand per 31 december 2020 bedraagt € 2.678.899.

Geblokkeerde bestemmingsreserves

Doel      : dekking van kapitaallasten (KL)
Stortingen   : geen stortingen (alleen wanneer nieuwe reserves gevormd worden), omdat de rente
          toevoeging m.i.v. 2017 is beëindigd.
Beschikkingen   : overeenkomstig het doel van de reserve: ter dekking van de kapitaallasten.

De mutaties in 2020 zijn conform de begroting en de bijstellingen in de bestuursrapportages.

Bestemmingsreserves

Reserve reeds bestemd (voorheen ARRB)
Doel       : reserve voor het afwikkelen van diverse claims (beslagleggingen).
Stortingen   : overheveling vanuit de 'algemene reserve vrij besteedbaar' of vanuit bestemmingsreserves.
Beschikkingen   : overeenkomstig de doelstelling. Bedragen die vrijvallen uit deze reserve, worden toegevoegd aan de 'algemene reserve vrij besteedbaar'.

De reserve is in 2020 gewijzigd met de volgende bedragen:

Stand per 1 januari 2020

873.899

Vrijval reserves naar ARVB (jaarrek 2019)

-57.672

Ovh naar reserve budgetovh obv jaarrek 2019

-106.845

Ovh naar reserve budgetovh obv jaarrek 2019

-20.000

Ovh naar reserve budgetovh obv jaarrek 2019

-27.000

Subtotaal naar reserve budgetoverheveling

-153.845

Besteding in 2020:

Compensatie wegvallen dividend 2020

-28.750

Statushouders

-65.000

DNA van Dalfsen / Cultuurbeleid

-69.821

Gebiedsontwikkeling

-25.000

-188.571

Stand per 31 december 2020

473.811

Er kunnen geen claims op deze reserve vervallen.

Reserve grote projecten
Doel      : reserve voor het realiseren van Kulturhus de Spil.
Stortingen   : conform de doelstelling van de reserve.
Beschikkingen   : conform de doelstelling van de reserve

Het saldo van de reserve is bij de jaarrekening 2019 overgeheveld naar de reserve "Budgetoverheveling". De reserve is bij de vaststelling van de jaarrekening 2019 opgeheven. De overheveling heeft in 2020 plaatsgevonden.

Reserve verkoop preferente aandelen Vitens
Doel      : genereren van structurele opbrengsten ter dekking van de exploitatie
Stortingen   : niet van toepassing
Beschikkingen   : jaarlijks € 152.234 ter dekking van de exploitatie (t/m 2021).

De reserve is in 2020 verlaagd met € 152.234.

Reserve herstructurering openbaar groen
Doel      : renovatie en herstructurering openbaar groen
Stortingen   : opbrengsten van snippergroen
Beschikkingen   : uit te voeren projecten in het kader van het groenstructuurplan. Door de gemeenteraad vastgesteld bij het jaarlijkse investeringsplan.

De reserve is in 2020 verlaagd met € 39.851. Dit betreft kosten van uitvoering van het groenstructuurplan.
Er zijn geen opbrengsten verkoop groenstroken toegevoegd in 2020 als gevolg van de bezuinigingsopdracht. Dit geldt voor 2020 en 2021.

Reserve sociaal domein
Doel      : tijdelijke extra kosten om de mogelijke nadelige gevolgen tijdelijk op te vangen.
Stortingen   : niet van toepassing.
Beschikkingen   : conform de doelstelling van de reserve.

De reserve is in 2020 gewijzigd met de volgende bedragen:

Stand per 1 januari 2020

386.735

Claim ovh naar reserve budgetovh (jaarrek 2019)

-47.000

Claim ovh naar reserve budgetovh (jaarrek 2019)

-24.800

Claim ovh naar reserve budgetovh (jaarrek 2019)

-20.000

Totaal overheveling

-91.800

Inzet tbv toetser

-87.680

Inzet Grip op Sociaal Domein

-67.556

Inzet Transformatie Sociaal Domein

-7.999

Inzet Doorontw toegang Sociaal Domein 

-42.413

Totaal inzet

-205.648

Eindstand van de reserve

89.287

af: vrijval tgv exploitatie ivm opheffen reserve

-89.287

Stand per 31 december 2020

0

De eindstand van de reserve is € 89.287. Op 26 maart 2017 is besloten de looptijd vast te stellen tot 31 december 2020 (zie ook nota Reserves en Voorzieningen 2019-2022). Het restant saldo ad. € 89.287 is in 2020 vrijgevallen ten gunste van de exploitatie.

Reserve volkshuisvesting overdracht woningbedrijf
Doel      : 'papieren reserve'. Tegenover deze reserve staat het restant van de geldlening aan de Woonstichting Vechthorst.
Stortingen   : geen.
Beschikkingen   : bij de jaarlijkse aflossing van de geldlening (afgerond € 400.000) door de Woonstichting wordt dit bedrag overgeheveld naar de 'reserve volkshuisvesting' (50%)en de exploitatie (50%). De door de Woonstichting betaalde rente komt ook ten gunste van de exploitatie.

De reserve is in 2020 gewijzigd conform bovenstaande beschikking.

Reserve volkshuisvesting
Doel      : bestemd voor zaken die nauw verband houden met volkshuisvestingsvesting in brede zin.
Stortingen   : bij de jaarlijkse aflossing van de geldleningen door de Woonstichting vindt overboeking plaats vanuit de 'reserve volkshuisvesting overdracht woningbedrijf'. Dit is conform de oude reserve volkshuisvesting.
Beschikkingen   : door de raad aan te wijzen investeringen overeenkomstig de doelstelling van de reserve.

De reserve is in 2020 gewijzigd met de volgende bedragen:

Stand per 1 januari 2020

1.678.060

Aflossing geldlening Woonstichting

199.664

Bestemmingsplan kernen 50%

-32.500

Openbare verlichting groot onderhoud

-108.385

Totale mutaties in 2020

58.779

Stand per 31 december 2020

1.736.839

Reserve Corona Noodfonds
Doel:

  • de financiële gevolgen af te dekken van gemeentelijke inkomsten die als gevolg van de coronacrisis gedeeltelijk of geheel niet meer worden gerealiseerd;
  • financiële compensatie te leveren voor de gevallen waarin de gemeente diensten als gevolg van de coronacrisis niet kan leveren, die op grond van bestaande afspraken al wel in rekening zijn gebracht;
  • extra gemeentelijke kosten te dekken die niet uit bestaande budgetten kunnen worden gedekt en die in verband staan met de coronacrisis;
  • en maatregelen te kunnen treffen gericht op het in stand houden van cruciale voorzieningen in de gemeente.

Stortingen   : € 1 mln éénmalig in 2020 ten laste van de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar (raadsbesluit mei 2020).
Beschikkingen   : Aanvragen die voldoen aan criteria.

In 2020 zijn er geen toekenningen gedaan. De aanvraagtermijn is verlengd tot 15 februari 2021.

Reserve Budgetoverheveling
Doel       : reserve voor het afwikkelen van diverse uitgaven in een volgend jaar.
Stortingen   : overheveling vanuit de 'algemene reserve vrij besteedbaar' of vanuit bestemmingsreserves.
Beschikkingen   : overeenkomstig de doelstelling.

De reserve is in 2020 als volgt gevoed en ingezet :

Stand per 1 januari 2020

0

Toevoegingen obv jaarrekening 2019

290.645

Bestedingen in 2020

184.255

Stand per 31 december 2020

106.390

Begroot

Werkelijk

Saldo

Project transitie naar SSC Ons

106.845

106.845

0

DNA van Dalfsen (en € 70.000 in 2021)

47.000

0

47.000

Progr plan grip op jeugd / sociaal domein

47.000

47.000

0

Uitv transformatieplan / beleidsplan MO

24.800

1.500

23.300

Transformatie sociaal domein opleidingen

20.000

20.000

0

Ontw primair onderwijs Middengebied

45.000

8.910

36.090

Stand per 31 december 2020

290.645

184.255

106.390

DNA van Dalfsen (toevoeging / inzet in 2021)

70.000

0

70.000

Totaal conform jaarrekening 2019

360.645

184.255

176.390

VOORSTEL TOT VRIJVAL RESERVES, OVERHEVELING EN OPHEFFEN RESERVES

Vrijval
Alle reserves zijn bij het opstellen van de jaarrekening geanalyseerd. Een aantal claims kunnen vrijvallen binnen de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar (ARVB), omdat de prestatie voordeliger is gerealiseerd.
Het bedrag blijft beschikbaar binnen de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar.

Voorstel tot vrijval binnen ARVB 

Bedrag

SSC Ons, afschrijvingslast investering ICT

88.000

Verhogen tarief afval 2020

209.000

Totaal 

297.000

Overhevelen naar Reserve Budgetoverheveling
Voorgesteld wordt een bedrag van € 399.377 (specificatie zie tabel bij ARVB) over te hevelen van de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar naar de Reserve Budgetoverheveling.

Opheffen reserves per 31 december 2020
1. Reserve sociaal domein (conform eerdere besluitvorming dd. 26 maart 2017).

B. Voorzieningen

 

R E K E N I N G

 Nummer 

 Naam voorziening

Stand 1-1-2020

Bij

Aanwending

Vrijval 

Stand 31-12-2020

 0019501 

  Voorziening riolering

4.172.516

510.948

351.895

0

4.331.569

 0019502 

  Voorziening afval 

0

76.488

0

0

76.488

 0019503 

  Voorziening groot onderhoud gem.gebouwen 

1.148.829

165.000

257.783

0

1.056.046

 0019504 

  Voorziening wethouderspensioen 

1.750.340

160.679

0

0

1.911.019

 0019505 

  Voorziening pensioen gewezen wethouders 

1.458.982

50.520

90.332

0

1.419.170

 0019510 

  Voorziening bovenwijks aansluiting N348 ** 

1.688.663

0

313.970

0

1.374.693

 0019512 

  Voorziening mobiliteit

22.503

481.095

15.300

0

488.298

TOTAAL VOORZIENINGEN

10.241.833

1.444.730

1.029.280

0

10.657.283

De toelichting op het verloop van de voorzieningen kunt u vinden onder Toelichting op de balans.

** In het boekwerk jaarrekening 2019 (bijlage) staat per abuis € 1.708.556 bij de stand per 31 december 2019. Het juiste bedrag is € 1.688.663. Het verschil is € 19.893.

Deze pagina is gebouwd op 06/10/2021 17:37:45 met de export van 06/10/2021 10:23:51