Incidentele baten en lasten

In onderstaande tabellen zijn de incidentele lasten en baten opgenomen.
Onderdelen kleiner dan € 25.000 zijn per programma samengevoegd. Onder de tabellen volgt een toelichting op de posten groter dan € 50.000 in volgorde van nummering, te starten met de incidentele lasten.
De opgenomen incidentele baten hebben merendeels een directe relatie met genoemde  incidentele lasten. In dat geval is de nummering  bij zowel de lasten als de baten hetzelfde.   Waar mogelijk is de toelichting op baten en lasten gecombineerd.

Corona (lasten)
In de bovenstaande tabel is de invloed van corona gedeeltelijk meegenomen. Aangezien we de lasten die verband houden met corona eveneens als incidenteel zien hebben we bij de bepaling van de totale incidentele lasten hiermee rekening gehouden.
Incidentele lasten conform tabel                        5.815.000
Meer lasten volgens bijlage               2.745.100
Waarvan al verwerkt in de bovenstaande tabel         1.873.600         871.500

Niet gerealiseerde lasten volgens bijlage               550.400
Waarvan al verwerkt in de bovenstaande tabel            208.600        -341.800
Incidentele lasten inclusief corona                     6.344.700

1. Transformatie MO - Grip op sociaal Domein
In 2020 is besloten het restant van de reserve sociaal domein te claimen voor de uitvoering van het programma ‘grip op sociaal domein’. Het programma ‘grip op sociaal domein’ loopt door in.

3. Pilot Integrale Beveiligingsplannen
Door het Ministerie van Binnenlandse Zaken (BZK) is een subsidie beschikbaar gesteld voor deelname aan de Pilot Integrale Beveiligingsplannen. Deze pilot loopt tot eind 2021 en wellicht langer, afhankelijk van de te treffen maatregelen.

4. Ondersteuning nieuw financieel systeem
Medio 2020 heeft gunning plaatsgevonden voor de implementatie van de nieuwe financiële applicatie I-Financiën. Het project is conform tijd en budget gerealiseerd en het nieuwe systeem is per 1 januari 2021 operationeel.

5. Overname boekwaarde investering door SSC
Als gevolg van de aansluiting bij het SSC ONS, heeft ONS de boekwaarde van onze investering in de ICT overgenomen.

8. Transitie ONS/SCC projectkosten/onvoorzien
Voor de aansluiting bij het SSC-ONS heeft de raad in 2019 extra middelen beschikbaar gesteld. Het resterende budget 2019 is overgeheveld naar 2020.

10. Aanslag vennootschapsbelasting
De incidentele last heeft betrekking op de voorlopige aanslag voor de vennootschapsbelasting 2020 ad €  99.000 (nadeel) alsmede de definitieve aanslag vennootschapsbelasting 2018 ad € 24.000 (voordeel).

11. Berging vliegtuigwrak
Voor de berging van het vliegtuigwrak uit de Tweede Wereldoorlog in het buurtschap Millingen is een bedrag van € 400.000 beschikbaar gesteld voor de te maken kosten die met de berging gemoeid zijn. Deze worden achteraf vergoed vanuit de “bommenregeling” in het gemeentefonds, middels het indienen van een raadsbesluit. De voorbereidingen voor de berging zijn gestart in 2019, hiervoor was een bedrag begroot van € 10.000. De daadwerkelijk kosten over 2020 bedroegen € 185.000.

15. Cultuurbeleid - DNA van Dalfsen
Voor het project DNA van Dalfsen is een budget beschikbaar gesteld voor de periode van vier jaren (2017-2020). Het project heeft een uitloop naar 2021.

20. Nieuwe wet inburgering
Via de meicirculaire 2020 is een incidenteel budget van € 57.000 beschikbaar gesteld. De invoeringsdatum van de nieuwe wet was voorzien op 1 juli 2021 maar is kort geleden uitgesteld tot 1 januari 2022.

21. Besluit bijstand zelfstandigen (Tozo)
De Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) is een van de maatregelen van het kabinet om ondernemers te ondersteunen tijdens de coronacrisis. De regeling is voor zelfstandig ondernemers, waaronder zzp’ers. Het voorziet in een aanvullende uitkering voor levensonderhoud als het inkomen door de coronacrisis tot onder het sociaal minimum daalt.

22. Sociale Werkvoorziening, werkvoorzieningsschappen
Ter compensatie van omzet tekorten gerelateerd aan corona zijn incidentele extra bijdragen aan de sociale werkvoorzieningen Tiem en Larcom verstrekt.

25. Transitievisie
Door het Rijk is een bedrag van € 202.101 beschikbaar gesteld in de decembercirculaire van 2019 voor de transitievisie warmte. De transitievisie warmte en bijbehorende onderzoeken zijn in de beginfase, een groot deel van dit traject zal in 2021 plaatsvinden.

27. Regeling Reductie Energiegebruik (RRE)
We hebben in 2020 een rijkssubsidie voor kleinschalige energiebesparing ontvangen van totaal € 450.000 voor 5.000 woningen. Door middel van spelavonden van de Duurzame Dorpen kunnen inwoners een beroep doen op deze subsidie. De subsidievoorwaarden staan toe om het resterende bedrag van € 406.869 in 2021 in te zetten.

28. Project Energie neutraal verbouwen
Voor het meerjaren project Energieneutraal Verbouwen voor woningeigenaren ontvangen we subsidie. In 2021 en mogelijk 2022 krijgen de genoemde activiteiten van 2020 een vervolg.

31. Omgevingswet advies
Voor de invoering van de Omgevingswet is een incidenteel budget beschikbaar gesteld. In mei 2020 is besloten om de invoering van de Omgevingswet op te schuiven naar 1-1-2022 (was 1-1-2021).

34. Aanleg glasvezelnetwerk in de kernen
Medio 2019 is gestart met de volgende fase van de aansluiting op het glasvezelnetwerk in de kernen Hoonhorst, Oudleusen en Nieuwleusen. Conform de legesverordening ‘Verordening op de heffing en de invordering van leges 2020’ van de gemeente Dalfsen worden de leges berekend.

35. Voorzieningen en winstnemingen grondexploitaties
De resultaten op de grondexploitaties worden aangemerkt als incidenteel. Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf grondexploitaties.

36. Afboeking voorbereidingskosten Centrumplan Dalfsen
Bij de start van het project Centrumplan werd gedacht dat dit gebied te ontwikkelen als grondexploitatie. In 2020 werd duidelijk dat dit niet het geval is. Daarmee moeten ook de gemaakte voorbereidingskosten worden afgeboekt.

Corona (baten)
In de bovenstaande tabel is de invloed van corona gedeeltelijk meegenomen. Aangezien we de baten die verband houden met corona eveneens als incidenteel zien hebben we bij de bepaling van de totale incidentele baten hiermee rekening gehouden.
Incidentele lasten conform tabel                                   4.686.000
Meer lasten volgens bijlage               2.833.600
Waarvan al verwerkt in de bovenstaande tabel         2.679.300         154.300

Niet gerealiseerde lasten volgens bijlage                         227.800
Waarvan al verwerkt in de bovenstaande tabel             67.800        -160.000
Incidentele baten inclusief corona                     4.680.300

367. Bijdrage SPUK
Op grond van de regeling specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) is in 2020 € 156.334 ontvangen. € 49.000 van de uitkering is ten gunste gebracht van het hybride veld in Hoonhorst.

38. Algemene uitkering, bijdrage i.v.m. corona
Als gevolg van het coronavirus krijgen we een bedrag van € 892.991 (t/m decembercirculaire) ter compensatie uit het gemeentefonds.

41. Maatwerk DVL 18- individuele zorg, woonplaatsbeginsel
Door Dalfsen is de geïndiceerde jeugdhulp voor een cliënt volledig vergoed gedurende een deel van 2018 en 2019. Gebleken is dat op basis van het woonplaatsbeginsel niet alleen Dalfsen maar ook de gemeenten Staphorst en Zwijndrecht verplicht zijn een deel van de kosten voor deze jeugdhulp te dragen.