Financieel resultaat 2020

Het resultaat over 2020 is € 1.129.000 positiever dan verwacht op grond van de begroting. Dit lijkt een mooi resultaat maar wordt  grotendeels veroorzaakt door incidentele meevallers. Deze worden toegelicht in hoofdstuk 5.
Voor €  511.000 is het verbeterde resultaat het gevolg van incidentele budgetten die naar 2021 worden overgeheveld omdat de werkzaamheden nog doorlopen in 2021. Een overzicht hiervan geven wij in de paragraaf voorstellen tot budgetoverheveling verderop in dit hoofdstuk.

In de volgende tabel zijn de grootste afwijkingen weergegeven.

Personeelskosten
Dit voordeel heeft diverse oorzaken. Naast voordelen op de salarissen als gevolg van personele wisselingen en moeilijk in te vullen vacatures zijn er hogere vergoedingen voor detacheringen en zwangerschapsverlof ontvangen. Daarnaast is er minder inhuur geweest voor de vervanging van het nieuwe financiële systeem doordat het project doorloopt in 2021.
Voor de uitvoering van de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo) en Grip op Sociaal Domein werd uitvoeringsbudget beschikbaar gesteld dat in onze begroting verwerkt werd als inhuurbudget extern personeel. Een belangrijk deel van de werkzaamheden werd echter uitgevoerd binnen de bestaande vaste formatie zodat op dit onderdeel onderuitputting ontstond op het externe budget.
Naast de voordelige verschillen werd een toevoeging gepleegd aan de voorziening "mobiliteit van personeel". Per saldo leidde één en ander tot een positief saldo van de personeelsbegroting (totaal ongeveer € 18 mln.: vast en inhuur) van € -27.000.

Voorziening pensioen (gewezen) wethouders
De rekenrente voor het berekenen van de toekomstige pensioenverplichting is sterk gedaald waardoor meer kapitaal moet worden aangehouden om hieraan te kunnen voldoen. Dit geeft een incidenteel nadeel in 2020 van € 111.000.

Berging vliegtuigwrak
Na de voorbereidingen in 2019  is het vliegtuigwrak daadwerkelijk geborgen in 2020. De lasten waren lager geraamd.

Diversen verkeer en vervoer
Dalfsen Werkt heeft veel van de werkzaamheden opgepakt zoals onkruidbestrijding wat een voordeel oplevert. Daarnaast is er een voordeel op de energielasten voor de openbare verlichting. Tot slot zijn de onderhoudslasten voor de bruggen lager dan geraamd en is er een bijdrage van de gemeente Staphorst ontvangen voor de fiets- voetbrug over de Dedemsvaart.

Leerlingenvervoer
We zien een afname van het aantal toegekende vergoedingen voor aangepast vervoer. Daarnaast is ingezet op het fietsen naar school waardoor het is gelukt het aantal fietsende kinderen gelijk te houden. Samen geeft dit een voordeel.

Sociaal domein
Jeugdzorg
Door Corona is niet altijd alle ondersteuning van Maatwerk dienstverlening 18-pgb’s ingezet en door  inzet op zorgvuldiger onderzoeken met kritische beoordelingen zijn niet alle aanvragen toegekend. Dit heeft geleid tot een voordeel € 179.000. Door de stijging in het aantal zaken zijn de lasten voor de gecertificeerde instellingen € 130.000 hoger dan geraamd.

Participatie
Dit voordeel is het gevolg van hogere detacheringsvergoedingen, een compensatie voor transitievergoedingen 2015-2019  door de SW bedrijven en een voordeel op de btw.

Wet maatschappelijke ondersteuning
Dit voordeel komt voornamelijk door € 256.000 meer ontvangen van de centrumgemeente als gevolg van vrijval van middelen 'beschermd wonen en maatschappelijke opvang'. Daarnaast zijn er minder uitgaven voor taxivervoer geweest doordat het aantal ritten fors lager was dan geraamd (voordeel
€ 75.000). Daarnaast zijn er – vermoedelijk ook door Corona - minder aanvragen geweest  voor fysieke hulpmiddelen (rolstoelen, scootmobiels en woningaanpassingen) met als gevolg € 158.000 voordeel.

Omgevingswet
De invoering van het landelijke DSO (Digitaal Stelsel Omgevingswet) en de invoering van de omgevingswet is uitgesteld naar 1-1-2022. Mede als gevolg van Coronapandemie heeft het programmaplan Omgevingswet daarom op enkele punten vertraging opgelopen. Dit is een incidenteel voordeel € 168.000 voor 2020. Het project loopt door in 2021 daarom wordt voorgesteld deze middelen over te hevelen naar 2021.

Omgevingsvergunningen
Er zijn meer leges omgevingsvergunningen ontvangen dan geraamd. Ten opzichte van voorgaande jaren zijn inwoners meer gaan investeren in woning en/of erf. Waarschijnlijk mede als gevolg van de Coronapandemie en bijkomende maatregelen. Vanaf 1 januari 2021 gelden strengere duurzaamheidseisen voor nieuwbouwwoningen waardoor hiervoor eind december veel aanvragen zijn ontvangen.

Voorbereidingskosten Centrumplan
Tijdens de voorbereiding voor het project Centrumplan was het uitgangspunt dit gebied te ontwikkelen als een grondexploitatie. In 2020 werd duidelijk dat dit niet het geval is. Daarmee moeten ook de gemaakte voorbereidingskosten worden afgeboekt. Dit betekent voor 2020 een incidenteel nadeel.

Diverse afwijkingen  
Dit betreft diverse afwijkingen, zowel voordelig als nadelig, op de verschillende programma’s.