Financieel resultaat 2020

Met het vaststellen van de nieuwe financiële verordening (met ingang van 2020) is het mogelijk de incidentele budgetten maximaal 2x over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. Voor inzicht en transparantie is daarom bij het vaststellen van de jaarrekening 2019 door uw raad een bestemmingsreserve “budgetoverheveling” ingesteld. Als administratieve uitwerking daarvan worden in de jaarrekening 2020 de claims die nu op andere reserves liggen overgebracht naar deze nieuwe reserve. Het betreft hier verschuivingen binnen algemene reserves of het laten vervallen van claims binnen die reserves. Dergelijke verschuivingen hebben daardoor geen direct budgettair effect. We benoemen deze verschuivingen echter vanwege de formele bevoegdheid van uw raad om te beschikken over de reserves, ook als het gaat om verschuivingen binnen de algemene reserves.

In de paragraaf hiervoor zijn de voorstellen tot budgetoverheveling kort toegelicht.
Hieronder treft u een overzicht van de budgetten die gedekt worden uit verschillende reserves.

Voorgesteld wordt om bovenstaande bedragen uit de betreffende reserves over te hevelen naar de bestemmingsreserve "Budgetoverheveling".

Vrijval
Alle reserves zijn bij het opstellen van de jaarrekening geanalyseerd. Een aantal claims kunnen vrijvallen, omdat de prestatie voordeliger of (deels) niet is gerealiseerd.
Het totaalbedrag blijft beschikbaar binnen de algemene reserve vrij besteedbaar.
De specificatie hiervan is opgenomen in hoofdstuk 4 onderdeel Reserves en voorzieningen.

Overhevelen naar Reserve Budgetoverheveling
Voorgesteld wordt een bedrag van € 399.377 (specificatie zie tabel hieronder) over te hevelen van de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar naar de Reserve Budgetoverheveling.

Opheffen reserves per 31 december 2020
1. Reserve sociaal domein (conform eerdere besluitvorming van 26 maart 2017).